新加坡纺织服装行业国际贸易投资介绍（下）

     －－ 中国纺织工业协会市场部     中国贸促会纺织行业分会

五、 纺织服装行业的发展政策

1、一般政策
    2003年5月7日新加坡总理吴作栋与美国总统布什在白宫签署了新加坡美国自由贸易协定。吴作栋在签字仪式上说这是一份经济与战略意义兼具的协议，不但增进两国原已紧密的经济关系，也显示美国承诺继续参与东南亚事务。
    新美自由贸易协定将让本地纺织服饰业获益不浅。进入美国市场的新加坡纺织服饰出口将免付多达33%的关税，同时不再有配额限制。业者估计一年可省下大约1亿3000万元的关税，进入美国的出口也可望增加至少20%。
    美国也给予本地业者长达8年的宽限期，即使布料或服饰不是用美国纱或布料制成的，业者把本地产品出口到美国时仍可享有一些优待。
    外国纺织业者也可能因此考虑在新加坡设立纺纱厂。协定所带来的商机固然令本地纺织业者兴致勃勃，但业者长期面对的劳工短缺问题，成为它们扩展业务的最大障碍。
    美国是本地纺织业的主要出口市场，占新加坡去年超过12亿元纺织服饰出口的43%。美国目前向这些产品征收17%到33%的关税，出口商也面对出口配额限制。
    新美自贸协定一旦生效，从本地出口到美国的纺织服饰产品将免除上述壁垒，但产品必须用美国或本地纱线或布料制成，并且在本地生产。
    在新美展开自贸协定谈判初期，遇到政治影响力强大的美国纺织与服饰业的反对。美国业者担心其它区域国家会利用新加坡可享有的免税待遇，通过本地把便宜的纺织或服饰转运到美国市场。
    因此，要享有协定优待的商家必须使用美国或本地纱线或布料，并且在本地缝制服饰，不像电子等其它产品可以在其它国家进行部分生产、本地增值成分达到一定比分就合格了。
但鉴于新加坡没有纺纱厂，使用美国纱的业者也不多，美方答应让采用第三国家纱线或布料的商家也享有一些关税优待：在第一年能享有两成的关税折扣，其余关税将分五年逐步减少。
    不过，可享有关税优待的第三国家纱线或布料每年不得超过一定数额，而这顶限会在八年内逐年递减。这措施将让本地业者有足够时间重组业务。
    新加坡纺织服饰商会名誉会长李国基说，美国纱比中国等区域国家的纱线平均贵了8%至9%，但考虑到可省下的关税，本地出口商的成本还是可以减少10%到24%。上述壁垒消除后，他预测出口到美国的本地纺织服饰产品可增加20%。
    美国将在后年全面解除配额限制，但他认为新美协定会让本地业者先占优势，而其它国家也不会享有同样的免税待遇。
    新加坡纺织服饰商会会长翁温钊估计，协定将让本地纺织服饰出口一年省下约1亿3000万元的关税。虽然关税多数由美国进口商承担，少了这笔关税势必增强本地产品在美国市场的价格竞争力。
    也是式佳国际（Ocean Sky）执行主席的翁温钊相信，新美协定会鼓励商会会员重组业务，转而采用美国纱线及布料，扩展庞大美国纺织服饰市场的商机。
2、进口关税制度
　　新加坡是亚洲主要海运航线交点上的自由港，它实行开放的进口政策，大约95%的货物可以自由进入新加坡。对酒类、烟草（含卷烟）、糖制品和冰箱实行特别关税率政策。关税率一般较低，货物的从价税关税率为5%，只有汽车例外，其税率为45%。自1994年以来，新加坡采用了简化贸易分类法，用2600项品目来代替过去使用的5700项品目。新加坡没有海关附加费用，但要征收3%的货物与服务的进口税，该税是按纳税价值（例如：生产成本、保险费、运费和关税之和）而征收的。海关当局采用布鲁塞尔定价原则（Brusse l Definition of Value，简称BDV），对进口货物进行估价。除汽车燃料外，进口货物的价格应为正常价，也就是预留税金时，互相独立的买卖双方在公开市场上交易的货物卖价。税额一般包括FOB价格、运费、保险费、营销费（费率一律为1%）和佣金以及在销售和交货过程中产生的各项附加费用。从价税率适用于确定这样的价格，如果进货方和供货方有特殊关系，海关就上调发票价格，使其达到布鲁塞尔定价原则所确定的价格。对酒类、烟草（含卷烟）、鸟蛋和冰箱征收的特种关税由重量、体积和计量单位决定。若关税率可用特种税或从价税表示（比如车用燃料），则所交关税应取两者中较高的一种。
    下列收入免税
    （1）在一些特定领域的非居民纳税人的受托加工贸易收入；
    （2）经营亚洲货币单位的金融机构的一般性收入；
    （3）经批准，在新加坡境内收取的国外收入；
    （4）货运企业收取的货运收入；
    （5）外商投资者经营运作亚洲货币获得的收入；
    （6）经授权批准的信托公司经营外国信托所获得的收入；
    （7）其它在金融领域中获取的某些收入。
    为了巩固新加坡的国际金融中心的地位，一些规定的收入可以享受最低税率10%。

六、 纺织服装行业的投资政策及投资环境

a) 纺织服装行业投资政策
    1）概述
    新加坡政府目前的经济发展方向是：以服务业为发展中心，加速经济国际化、自由化高科技化。为进一步发展经济，近年来大力推行"区域化经济策略"，加速向海外投资，积极开展在国外的经济活动。经济以电子、石油化工、金融、航运、服务业为主，对美、日、欧、和中国、马来西亚、香港、印尼等周边市场依赖性很大。
    独立后，坚持自由经济政策，加紧发展资本密集、高增值的新兴工业。大力投资基础设施建设，力求以最优越的商业环境吸引外来投资。新加坡2000年共吸引72.35亿新元外国资本。2001年共吸引67.12亿新元（约合36.88亿美元）外国资本。2002年共吸引70.39亿新元外国资本。多集中在电子、化学、交通、机械设备等行业，主要来自美、日、欧盟等。
新加坡美国自由贸易协定签署后，新纺织服饰商会已多次带考察团前往美国，与当地业者较深入探讨合作机会。希望新美自贸协定能吸引外资商家前来本地设厂。
    2）一般投资政策
    新加坡尚无全套投资法规，该国自1959年起，采行企业自由与门户开放政策，以鼓励外人投资。
    外国人在境内设立公司，雇用外人须先经批准，但将盈余和资本汇回都不加限制。跨国公司所带来的科技和国际市场行销网络对新加坡经济成长贡献很大。
基本投资政策为管进不管出。由于人、财、货之进出几乎完全自由，故政府鼓励厂商自由前往任何国家投资，不必事先向政府报备或取得许可。
    3）其它投资政策
    奖励投资措施
    (1）赋税奖励措施：
    目前的奖励投资措施侧重于对创新工业，扩充产能自动化和提升服务业水准的奖励，以及对现有公司在进行机械化、自动化或新产品、新技术开发等产业升级方面的奖励。
    (2）对外人投资之特殊奖励措施：
    非居民之税务优惠(Concessionary Tax Arrangements forNon-Residents)
    对非居民汇出在新加坡银行所赚取之利息不加限制。
    非居民之利息所得免课税。
    非居民以亚洲货币单位存款(Asian Currency Units, ACUs)以及拥有亚元债券与新加坡政府债券免课财产税。
    产业政策
    （1）行业政策
    ① 新加坡政府很重视外商投资，通常给予外资以国民待遇，除了与国防有关的某些行业外，对外资在新加坡的运作没有任何限制。
    ② 新加坡对银行管制和监督较严，将国内和岸外银行业务严格分开，本资银行受政府保护，外国银行大多只能作岸外业务。新加坡金融管理局的指导原则是：以开放态度对待风险，从管制转变为监管，注重金融体制面临的风险。
    ③ 2000年3月，新加坡金融管理局宣布进一步开放普通直接保险业，主要内容是：市场准入自由化，对审批数目无固定限制，取消对外资持有本地保险公司最高49%股份的限制，但是，本资或外资对本地保险公司增持股份至5%或20%时，均需经金融管理局同意。
    ④1999年11月，新加坡政府宣布了一系列促进本地资本市场发展的措施，其中涉及股票的有：外国公司可无需预先获得批准，以新元在新股票交易所持牌，但所筹的新元须存于在新的银行或兑成外币汇出；已在新加坡挂牌的外国公司，可将股票的外币报价转为新元报价。12月，新加坡政府又宣布了一系列措施，用于改善证券经纪商的风险管理，加强资本市场的竞争力。
    （2）行业优惠
    ① 先驱公司（即涉及巨额资本开支或复杂技术和生产能力的各行业企业）可以自生产经营之日起享受5-10年的税收优惠。如果增加投资、投入更多的先进技术等，此优惠期还可以延长。
    ② 股东从先驱公司收取的红利免税。
    ③ 在获得先驱资格期间所产生的亏损额仍可在以后非先驱资格时抵扣以前产生的亏损额。
    税收制度（普通税率和优惠税率）新加坡政府根据产业发展需要制定、实施以税收、优惠税收为主的投资奖励措施，本国企业和外商投资企业均可申请享受。新加坡的企业所得税税率为26%，税收优惠为免税或减按10%税率征。
b) 纺织服装工业的投资环境
1）自由港
    新加坡是世界最繁忙的港口和亚洲主要转口枢纽之一。有300多条航线连接世界740个港口。截至2000年底，共有各类船只3335艘，总吨位2304.25万吨，在世界大商船队中排名第7位。2000年到港船舶吨位9.1亿吨，集装箱吞吐量1709万箱。约有80个国家和地区的130多家船公司的各种船舶日夜进出该港，平均每12分钟就有一艘船舶进出。一年之内相当于世界现有货船都在新加坡停泊了一次，所以新加坡有"世界利用率最高的港口"之台称。该港每天还有30多个国家航空公司的200多个航班在新加坡机场频繁起降。
    新加坡目前共有2个特区，即裕廊工业区和肯特岗科学技术园区。其中肯特岗科技园区为从事工业研究和开发提供了各种方便和优待，以鼓励国内外投资者研究开发新产品、新技术和新工艺。
2）新加坡的劳工相关规定
    （1）劳工法规
    雇用和劳工关系的基本条件均规范于就业法和工业关系法中。其它由工会和雇主就提供劳务的条件所达成的协议则包涵于集体契约里。契约通常须经工业仲裁法庭的许可。工资调整的原则由代表政府、资方、工会三方意见的全国工资理事会(NWC: National Wages Council)决定。法令规定各公民营工厂之劳工人数超过五十名，得成立工会组织，以保障劳方权益。雇主须同意工厂内工会选派代表参与职工总会之各项会议与有关活动。
    （2）劳动工资
    新加坡工人的工资系由全国工资理事会提出建议，再由雇主及雇员依此谈判结果及市场行情而定。新加坡工人月薪不超过1,600新元，标准工作小时为每周44小时，但允许雇主弹性调整至48小时，无法定最低工资规定。工人平日加班工资为平常工资的1.5倍，星期例假日加班工资则为平常工资之2倍，除非获劳工部许可，不然一个月至多加班72小时。
                           
七、 中新双边贸易及投资（经济合作）现状

    新加坡可以成为中国商品进入区域和世界市场的重要平台，两国的经贸合作未来也将更为密切。单是今年11个月的新中贸易总额，已经超越去年全年水平达到了329亿，新加坡商界在中国的累积投资也已突破了400亿元的新高点。
    2003年前11个月里，新加坡同包括中国台湾、香港和中国在内的大中华地区的贸易总额也取得了813亿元的突破，使得这个地区成为新加坡最重要的贸易伙伴，超越了以往排列在第一和第二位的传统市场--马来西亚和美国。
    截至2002年底，我共批准新加坡在华投资项目10700多个，协议金额401亿美元，实际投入金额216亿美元。从实际投入金额看，新加坡是继香港、日本、美国和台湾省之后的我国第７大外资来源地。
    中新两国有着悠久的传统友谊。自从1990年10月中国同新加坡建交以来，中新两国政治关系友好，经济贸易方面互为重要的合作伙伴。近年来两国高层互访频繁，2002年4月和5月胡锦涛副主席和李岚清副总理先后访问了新加坡，有力推动了两国友好关系的发展。
    中新两国交流合作领域十分广阔，并获得了很多实质性成果，给双方带来了切实的利益。尤其是两国的经贸合作，取得了显著成果。
1、双边贸易现状
    2002年两国贸易额达140.2亿美元，比上年增长28.4%,其中中国出口69.7亿美元，进口70.5亿美元，分别增长20.3%和37.5%。新加坡是中国第八大贸易伙伴（第八大出口市场，第九大进口来源地）。据新方统计，2002年新中双边贸易额156.23亿美元，比上年增长25.3%，其中新对华出口68.15亿美元，自华进口88.08亿美元，同比分别增长28.5%和22.9%。中国在新加坡对外贸易排名中位居第四（在马来西亚、美国、日本之后）。
    2003年1-5月，中新经贸关系继续保持了良好的发展势头。双边贸易额达69.57亿美元，同比增长41.3%，其中我出口31.31亿美元，进口38.27亿美元，分别增长22.8%和61.3%。
新加坡是我轻纺、粮油食品、土特产品出口的传统市场。近年来，我对新出口商品结构不断优化，初级、原料产品出口锐减，机电产品、制成品出口比例明显提高。目前我对新出口的主要商品有：电子产品、纺织品和服装、成品油等。我从新进口的主要商品有：电子产品、成品油、塑料等。
2、 双边纺织服装行业贸易现状
    新加坡是我国服装出口的重要市场之一。近年来随着中新两国经贸合作的深入发展，我国服装类产品在新加坡服装进口市场份额中所占比重出现较大上升趋势。
1）我国对新服装出口的基本情况
    最近几年，特别是1999年以来，中新两国服装贸易呈明显上升趋势。根据新加坡国际企业发展局提供的数据，1999年，中新两国服装进出口贸易总额为16.3亿新元，2000年上升为21.6亿新元，2001年达到22.4亿新元。纺织类男女服装、针织类男女服装、纺织服装辅料、其它服饰辅料等都呈上升趋势。其中，纺织类女装增长明显。2002年以来，我对新服装出口继续保持较好增长态势。据我国海关统计，2002年1至6月份，我国对新服装及衣着附件出口为2534万美元，纺织类服装为2162万美元，针织类服装为1126万美元,与2001年同期相比，分别增长35.9%、22.8%、22.3%。
2）当前我对新服装出口面临的一些问题
    在肯定我对新服装出口面临较好形势的同时，也要看到，目前也还存在一些问题。对这些问题如果不能很好地加以解决，可能会在一定程度上制约今后我对新服装出口。
    ①质量
    从近年来我输新服装的质量来看，绝大部分产品是合格的。但有的服装还或多或少地存在一些问题，如有的衣服接口处留边不够足、手工粗糙、扭扣订装不整齐、包装不好等。据有的服装进口商反映，这些问题常常引发贸易纠纷，轻者赔偿、退货，重者停止进口。
    ②款式
    新加坡地处热带地区，天气炎热，空气湿度大，对衣服的面料、透气性、防晒性等有较高的要求。另一方面，当地人体形相对较小，对服装的板型、尺寸、样式要求与我国不大一样。此外，由于新加坡是一个多元种族社会，除华人外，还有马来西亚人、印度人等民族，服装的设计还要充分考虑到民族风俗习惯等因素。
    ③品牌
    我输新服装虽然数量在逐年增加，但是，无论在新加坡国内市场还是在经由新加坡转口到东南亚其它国家市场上，都没能形成品牌效应。另一方面，美、欧、意等国的名牌服装却大行其道。当地几乎所有的大型购物中心和商店所见到的差不多全是这些国家的服装品牌。有关调查显示，新加坡服装市场上95%的名牌服装都来自上述地区。这些衣服不但种类齐全，而且价格比在国内某些地方还要便宜。
    ④竞争
    改期开放初期，我国东部及东南沿海地区的服装出口借助于劳动力和原材料等的低成本优势，在新加坡及东南亚等地曾经拥有较为有利的市场优势。二十多年后的今天，上述地区的成本优势已经和正在消失。相反，东南亚、南亚地区的一些国家如印尼、泰国、越南等越来越受到重视，而且这些国家为了在新加坡市场上争得一席之地，纷纷利用各种优惠政策措施吸引外商前去投资，并最终将包括服装在内的许多产品返销到新加坡及其周边国家和地区。
3、双边投资（经济合作）现状
    新加坡对外投资推行"区域化经济发展战略"，大力向海外投资。截止到2003年5月底，新加坡对华投资项目数11167个，合同外资金额414.46亿美元，实际使用外资金额224.31亿美元。以实际使用外资累计金额计，新加坡在华投资位居各国别/地区第7位。
    新加坡对华投资主要分布在东部沿海地区，投资行业范围较广，主要涉及机械制造、工农产品和食品加工、橡胶生产、轻纺、电子、钢材、房地产等，但多为中小型项目，而且一般加工项目居多。中新两国合作的最大项目是苏州工业园区，得到两国政府的高度重视，也为新加坡企业对华投资提供了便利。
    截至2003年1季度，我在新设立中资企业共173家，双方协议投资额8188.62万美元，中方协议投资额7195.36万美元。其中服务贸易类企业135家，中方投资额6033.42万美元；生产加工类企业34家，中方投资额901.94万美元；投资类企业4家，中方投资额260万美元。
截至2002年底，我在新共签订承包劳务合同15056个，合同金额85.99亿美元，完成营业额71.38亿美元。

八、 贸易及投资的分析与建议

    新加坡的华人占全国人口的比例接近80%，中国人前往该国没有语言障碍。我对新纺织品服装出口要继续维持目前已取得的成绩，并在此基础上不断扩大市场占有率，建议以下几项工作：
    一是要贯彻"以质取胜"的战略方针，不断提高我服装生产的水平和质量。要在发挥我纺织服装生产和出口大国的地位的同时，争取进入质量大国行列，使我在新加坡及整个东南亚地区的服装市场占据更加有利的地位。
    二是要努力树立品牌意识，力争在最近几年内在新加坡及东南亚市场上打出自己的拳头产品。
    三是要继续做好新老客户的工作，扩大我服装进入新加坡市场的渠道。过去多年中我对新服装出口培育了一大批进口商、批发商和有效的销售渠道，这些人精通中、英两种语言，不少人与我国有种族和血缘等天然联系，是我对新服装出口领域的宝贵财富。要利用各种办法留住老客户，结交新客户，建立良好的合作关系，推动和扩大我对新服装出口。
    新加坡与美国于2003年5月签署了新加坡美国自由贸易协定。新美自由贸易协定可以节省上亿元的关税，吸引更多商家前来新加坡投资。自由贸易协定是新加坡重组经济的一个重要部分，它将扩大新加坡的经济联系，协助新加坡与世界其他重要的经济中心接轨。
    自由贸易将促进签约国之间的经贸和投资。作为一个外向型经济体，新加坡产品得以自由进入美国这个世界上最大的市场。对美国来说，虽然新加坡只是它的第11大贸易伙伴，但在美国进一步开拓东亚市场的过程中，新加坡能发挥门户和中转站的作用。
    然而，新加坡纺织服饰业长期面对的劳工短缺问题，是扩展本地业务的主要难题。建议有意去新加坡投资纺织服装的企业要仔细考虑工人来源，妥善解决居留题。
    新加坡政府国际企业联络部于2003年在中国开设了办事处，专门负责为到新开展投资活动的中国企业提供联系，提供相关信息咨询和服务。建议中国企业与该办事处联络，了解市场，寻找合作伙伴。

（完）